Définition pour : Budget de trésorerie

Le Budget de trésorerie enregistre, non seulement les Flux de trésorerie existants, mais aussi toutes les Recettes et toutes les dépenses dont l'entreprise prévoit la perception ou l'engagement, qu'il s'agisse de dépenses et Recettes liées au processus d'Investissement, au processus d'exploitation, ou à la politique de Financement de l'entreprise. Le Budget de trésorerie est un Tableau de bord prévisionnel de l'offre et de la demande de liquidités de l'entreprise. Il permet au Trésorier d'optimiser le Résultat financier de la société, en mettant en Concurrence les différentes banques ainsi que les marchés financiers.

Pour plus de détails, voir les paragraphes 2.2 et 52.8 du Vernimmen 2021.