Définition pour : Flux de trésorerie

Un Flux de trésorerie est un mouvement, entrée ou Sortie, de liquidités. C'est le fondement de la Finance puisque tout Titre financier est évalué grâce aux Flux de trésorerie qu'il sécrète. En Finance tout problème complexe se résout simplement quand on raisonne en termes de flux. L'ensemble des Flux de trésorerie d'une entreprise peut par ailleurs être rattaché à l'un des trois cycles suivants : l'exploitation, l'Investissement et le Financement. Ils sont recensés dans le Tableau de flux de trésorerie.

Pour plus de détails, voir les paragraphes 2.1 et 30.6 du Vernimmen 2021.